La carte sans plastique
Une carte virtuelle est un numéro de carte (PAN) généré à la demande, sans support physique, destiné aux paiements en ligne ou aux règlements entre entreprises. Ce numéro est paramétrable et jetable, là où une carte plastique porte le même PAN jusqu'à son renouvellement. Un numéro est créé par fournisseur, par commande ou par abonnement, avec un plafond, une devise et une durée de vie précis, puis laissé expirer.
Le principe rejoint celui de la tokenisation. Au lieu d'exposer partout le numéro d'une carte physique réutilisable, l'émetteur produit un identifiant dédié à un usage, merchant-locked, plafonné et souvent à usage unique. Un identifiant intercepté est donc refusé chez tout autre commerçant que celui sur lequel il a été verrouillé. Pour une direction financière, l'instrument sert autant à limiter la fraude qu'à contrôler les dépenses.
Les trois usages B2B
| Contrôle | Effet | Cas d'usage |
|---|---|---|
| Plafond de montant | Refuse au-delà de X € | Aligner le numéro sur le montant exact d'une facture |
| Usage unique / multiple | Numéro valable une seule fois | Paiement fournisseur ponctuel |
| Fenêtre de validité | Actif seulement du J au J+n | Éviter qu'un numéro dormant serve plus tard |
| Verrou marchand / MCC | N'accepte qu'un commerçant ou une catégorie | Régie pub, SaaS, déplacements |
| Devise imposée | Bloque les paiements hors devise | Contrôle des frais de change |
| Référence interne (PO) | Numéro rattaché à un bon de commande | Rapprochement automatique en compta |
Données Level 2 et Level 3 : payer moins d'interchange
En B2B, les données enrichies sont les informations descriptives de l'achat qu'un message de paiement carte transporte en plus du montant. Les réseaux en distinguent trois niveaux. Le Level 1 est la transaction basique (montant, date, marchand), quand le Level 2 ajoute la TVA, un code client et un numéro de commande. Le Level 3 descend à la ligne d'article : désignation, quantité, prix unitaire, code produit, port. La tarification suit ce classement, les émetteurs tenant pour plus sûres les transactions qui portent le détail de l'achat, et un interchange réduit s'applique alors aux cartes commerciales et aux gros montants.
| Niveau | Données ajoutées | Bénéfice |
|---|---|---|
| Level 1 | Montant, date, nom du marchand | Standard, aucun avantage tarifaire |
| Level 2 | Montant de TVA, code client/PO, identifiant fiscal | Interchange réduit sur cartes commerciales |
| Level 3 | Détail ligne à ligne : article, quantité, prix unitaire, code produit, frais de port, code postal d'expédition | Interchange le plus bas (gros tickets, marchés publics) |
{
"purchase_order": "PO-2026-04817",
"tax_amount": 240.00,
"currency": "EUR",
"line_items": [
{
"description": "Ordinateur portable 14 pouces",
"product_code": "LT-14-PRO",
"quantity": 4,
"unit_price": 950.00,
"line_total": 3800.00,
"commodity_code": "43211503"
},
{
"description": "Station d'accueil USB-C",
"product_code": "DK-USBC-01",
"quantity": 4,
"unit_price": 120.00,
"line_total": 480.00,
"commodity_code": "43211708"
}
],
"freight_amount": 0.00,
"ship_to_zip": "75009"
}- Sécurité : un numéro jetable, plafonné et verrouillé réduit drastiquement la surface de fraude par rapport à une carte corporate physique partagée.
- Réconciliation : le PAN unique rattaché à un bon de commande rend le lettrage quasi automatique. Fini le rapprochement manuel facture par facture.
- Pilotage : chaque équipe reçoit ses propres numéros avec ses propres règles, sans multiplier les cartes plastiques ni les avances de frais.